Нужно ли удерживать НДФЛ с компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении сразу после отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет?

Comments

• RV16, добрый день.
  

  Цитата: нужно ли удерживать НДФЛ с компенсации по неиспользованному отпуску

  Удерживать, конечно, нужно. Компенсация за неиспользованный отпуск не относится к доходам, освобождаемым от налогообложения (ст. 217 НК).
  Другое дело, что исчисленный НДФЛ может быть равен 0 за счёт применения вычетов. Проверьте.
• Sveto4Divny, добрый день так это правильно или нет и где-то ошибка?
• Здравствуйте.
  

  Цитата: так это правильно или нет

  Может - правильно, может - нет. Для конкретного ответа на вопрос необходима информация о доходе работника за 2017 год и о положенных в 2017 году вычетах.
  Вам же сказали:
  

  Цитата: НДФЛ может быть равен 0 за счёт применения вычетов.
• Цитата: информация о доходе работника за 2017 год и о положенных в 2017 году вычетах.

  Или за 2018 год. Неизвестно, в каком периоде сотрудник увольняется.
• ПомБух, сотрудница по 06.11.2017 находилась в отпуске по уходу за вторым ребенком до 1,5 лет. А уволилась 07.11.2017. В 2017 году получала пособие.
• Цитата: сотрудница по 06.11.2017 находилась в отпуске по уходу за вторым ребенком до 1,5 лет. А уволилась 07.11.2017. В 2017 году получала пособие.

  Что из этого является ответом на вопрос
  

  Цитата: необходима информация о доходе работника за 2017 год и о положенных в 2017 году вычетах.

  ?
• Sveto4Divny, сотрудница с января по октябрь получала пособие по уходу в размере 7051,08, за период с 01.11 по 06.11.17 пособие в размере 1410,22. Вычеты ей положены на первого и второго ребенка При увольнении ей была начислена компенсация за неиспользованный отпуск ( расчетный период с 01.02.2015 по 31.01.2016 (получение последнего дохода)).
• RV16, а сумма компенсации? Её тоже нужно учесть в доходах за 2017 год.
  Пособие по уходу за ребёнком доходом, подлежащим обложению НДФЛ, не является.
• Здравствуйте!
  
  Пособие по уходу за ребенком не облагается НДФЛ, и стандартные вычеты применить к нему невозможно.
  Нужна информация о доходах, подлежащих обложению НДФЛ, та же компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении.
  Можете не указывать эту информацию, если не интересует ответ на поставленный Вами вопрос.
• Sveto4Divny, почему при расчете компенсации сумма НДФЛ расчитывается как 0. И вся сумма компенсации в 1С  в анализе начисленных налогов и взносов за ноябрь 2017  встает в Сумму вычетов из доходов физических лиц 126/114.  Соответственно НДФЛ=0. Почему так получается? Мы вручную рассчитали сумму НДФЛ с учетом вычета на двоих детей 2800. Это правильно или нет? Должны ли мы были удерживать НДФЛ с компенсации?
• Цитата: почему при расчете компенсации сумма НДФЛ расчитывается как 0

  Видимо, потому, что сумма вычетов (2800*11=30800) оказалась больше суммы дохода (сумма КНО = ????.??).
  В этом случае налоговая база = 0, и НДФЛ = 0.
  

  Цитата: вся сумма компенсации в 1С  в анализе начисленных налогов и взносов за ноябрь 2017  встает в Сумму вычетов из доходов физических лиц

  Верно. Причина та же: если общая сумма вычетов предоставленная за налоговый период больше выплаченной в ноябре суммы КНО, то сумма вычетов = сумме ноябрьского дохода, т.к. вычеты не могут превышать доход.

  Цитата: Должны ли мы были удерживать НДФЛ с компенсации?

  Скорее всего - нет. Но точный ответ дать невозможно, т.к. Вы не хотите предоставлять информацию для ответа.
  

  Цитата: Можете не указывать эту информацию, если не интересует ответ на поставленный Вами вопрос.

  Присоединяюсь.
• ПомБух, какую информацию я должна указать? В 2017 г у нее не было доходов кроме пособия. А пособие не облагается НДФЛ, соответственно вычеты не предоставлялись за период с января по октябрь 2017. Почему они накапливаются?
• Цитата: В 2017 г у нее не было доходов кроме пособия.

  Да был у неё доход - компенсация за неиспользованный отпуск, размер которой вы упорно не хотите озвучить.
  

  Цитата: Компенсация за неиспользованный отпуск не относится к доходам, освобождаемым от налогообложения

  Цитата: Нужна информация о доходах, подлежащих обложению НДФЛ, та же компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении.

  Цитата: сумма КНО = ????.??

  НДФЛ исчисляется нарастающим итогом, вычеты - тоже.
  

  Цитата: 4) налоговый вычетза каждый месяц налогового периодараспространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:1 400 рублей - на первого ребенка;1 400 рублей - на второго ребенка;3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
• Добрый день!
  RV16, уже трое участников задали Вам вопрос о сумме компенсации за неиспользованный отпуск, но Вы так на него и не ответили. Если Вы не дадите эту информацию и не будете отвечать на уточняющие вопросы форумчан, то помочь Вам никто не сможет.
• Цитата: При увольнении ей была начислена компенсация за неиспользованный отпуск

  Цитата: В 2017 г у нее не было доходов кроме пособия.

  "Взрыв мозга".
  Вы уже определитесь как-то...
  

  Цитата: пособие не облагается НДФЛ, соответственно вычеты не предоставлялись за период с января по октябрь 2017.

  Верно. Нет налогооблагаемого дохода - нет вычетов.
  
  

  Цитата: Почему они накапливаются?

  Они и не "накапливались".
  А вот если в ноябре была выплачена КНО (в чём я уже сильно сомневаюсь) налогооблагаемый доход появился и вычеты, при наличии заявления и документов, дающих право на вычеты, надо было предоставить за период с 01.2017 по 11.2017, потому что

  Цитата: Цитата: 4) налоговый вычетза каждый месяцналогового периода

  Плюс к этому, в соответствии с п.3 ст.226 НК РФ: 

  Цитата:нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации, а также доходов, в отношении которых исчисление сумм налога производится в соответствии со статьей 214.7 настоящего Кодекса), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.

  В переводе на русский всё это означает, что налог в ноябре надо было рассчитать так:
  НДФЛ за ноябрь = ((доход с января по ноябрь) - (вычеты  с января по ноябрь, но не более суммы дохода)) * 13% - (НДФЛ, удержанный с января по октябрь).
  Попробуйте подставить в формулу имеющиеся у Вас "секретные" данные и посмотрите что получится. Останутся вопросы - задавайте. Но только следуйте, пожалуйста, основному (на мой взгляд) правилу форума:
  

  Цитата:9.Старайтесь также предельно четко формулировать сам вопрос.При этом не надо гнаться за краткостью. Обязательно указывайте все значимые условия— организационно-правовую форму предприятия, систему налогообложения, участников сделки, последовательность действий.Помните: как вы спросите, так вам и ответят.Старайтесь не задавать слишком общих вопросов вроде «как рассчитать налоги при упрощенной системе».Напишите, что именно при расчете «упрощенного» налога вызвало затруднения. Выгода пользователя от хорошо заданного вопроса очевидна. Во-первых, он быстрее получит ответ эксперта (см. пункт 1 раздела 2). Во-вторых, чем больше на форуме будет уточняющих вопросов, тем участнику будет сложнее найти там полезную информацию.

  Всем вышесказанным Вы пренебрегли (хотя, при регистрации, обязались соблюдать "правила игры"), поэтому тема с простейшим вопросом совершенно необоснованно вышла практически в топ форума. Но самое главное - Вы так и не получили "конкретного" ответа, который так хотели услышать.
• ПомБух, спасибо.